Пояснительная записка

к бюджету муниципального образования Верхнестепновского сельсовета Степновского района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов

При подготовке бюджета муниципального образования Верхнестепновского сельсовета Степновского района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов (далее местный бюджет) учтены приоритетные направления социально-экономического развития муниципального образования Верхнестепновского сельсовета Степновского района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, прогноз социально – экономического развития и иные нормативные акты Российской Федерации, определяющие бюджетный процесс и объем расходных полномочий местного бюджета.

Основные параметры местного бюджета определены по доходам на 2020 год в сумме 18663,16 тысяч рублей, на 2021 год - в сумме 19124,91 тысяч рублей, на 2022 год - в сумме 19626,36 тысяч рублей; по расходам на 2020год - в сумме 18663,16 тысяч рублей, на 2021 год - в сумме 19124,91 тысяч рублей (в том числе условно утвержденные в сумме 472,94 тыс. рублей), на 2022 год - в сумме 19626,36 тысяч рублей (в том числе условно утвержденные в сумме 970,24 тыс. рублей).

 

ДОХОДЫ

Формирование доходной части бюджета поселения осуществляется исходя из параметров прогноза социально-экономического развития муниципального образования Верхнестепновского сельсовета Степновского района Ставропольского края на 2020 год и на период до 2022 года, основных направлений налоговой и бюджетной политики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов и оценки поступлений доходов в местный бюджет в 2018-2019 годах. В соответствии с федеральным законодательством и со статьей 9 Закона Ставропольского края зачисляются следующие доходы:

-налог на доходы физических лиц;

-акцизов;

-единый сельскохозяйственный налог;

-налог на имущество физических лиц;

-земельный налог;

-государственная пошлина за совершение нотариальных действий;

-арендная плата за аренду имущества;

-доходы от предпринимательской деятельности.

 

Налог на доходы физических лиц

 

Расчет налогового потенциала по налогу на доходы физических лиц осуществляется по удельному весу налогооблагаемой базы (облагаемой суммы дохода) муниципального образования в общей сумме налоговой базы за 2018год (по данным формы № 5-НДФЛ за 2018 год Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю) с учетом корректирующего коэффициента в случае, если темп роста налоговой базы по налогу на доходы физических лиц муниципального образования за 2018 год по сравнению с 2017 годом превысил среднекраевой показатель.

Общий объем налогового потенциала по данному налогу увеличивается на сумму прогноза поступлений в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими деятельность по найму у физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации (по данным Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю).

 

Акцизы

В соответствии с пунктом 3.1 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации в местный бюджет учитываются поступления доходов от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, исходя из зачисления в местный бюджет 10 процентов доходов от указанного налога.

Размеры дифференцированных нормативов отчислений в местный бюджет от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, устанавливаются исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения.

Для расчета дифференцированных нормативов отчислений в местный бюджет используются данные о протяженности дорог общего пользования местного значения, отражаемые в отчете по форме федерального статистического наблюдения № 3-ДГ (мо) «Сведения об автомобильных дорогах общего и необщего пользования местного значения и искусственных сооружениях на них, находящихся в собственности муниципального образования».

Единый сельскохозяйственный налог

 

Прогноз поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет муниципального образования на 2020 год производится исходя налогооблагаемой базы по данным формы № 5-ЕСХН за 2018 год Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю.

 

Налог на имущество физических лиц

 

Прогноз поступлений по налогу на имущество физических лиц на 2020-2022 годы планируется по данным главного администратора доходов – Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю.

Расчет налогового потенциала по налогу на имущество физических лиц осуществляется по удельному весу налогооблагаемой базы муниципального образования в общей сумме налоговой базы (по данным формы № 5-МН за 2018 год Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю).

Земельный налог

Налоговый потенциал по земельному налогу рассчитывается на основании показателей налогового отчета Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю.

Расчет налогового потенциала по земельному налогу осуществляется по удельному весу исчисленной суммы налога по муниципальному образованию (по данным формы № 5-МН за 2018 год Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю) в общей сумме прогноза поступления данного налога, сформированного главным администратором доходов с учетом коэффициента изменения ставок по земельному налогу по муниципальному образованию в очередном финансовом году.

Неналоговые доходы

Прогнозирование неналоговых доходов бюджета муниципального образования по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности сельских поселений, доходам от продажи земельных участков, арендной плате за земли, по доходам от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности сельских поселений, по прочим доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов осуществляется на основании данных главных администраторов указанных видов доходов.

 

РАСХОДЫ

 

Минимально необходимые расходы местного бюджета на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов сформированы в части бюджетных ассигнований на финансирование вопросов местного значения за счет собственных доходов (с учетом дотации бюджетам поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов из районного фонда финансовой поддержки поселений за счет субсидий из краевого бюджета). Объем планируемых расходов соответствует прогнозу поступления доходов.

Формирование расходов бюджета на очередной финансовый год произведено с учетом основных направлений бюджетной политики.

Расходы на заработную плату на 2020 год планируются на уровне 2019 года с учетом досчета бюджетных ассигнований до годовой потребности.

Расходы на повышение заработной платы работникам муниципальных учреждений культуры, попадающих под действие указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 г. № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» (далее – Указ), предусмотрены в объемах исходя из необходимости достижения с 1 января 2020 года запланированного на 2019 год уровня соотношений их заработной платы к среднемесячной начисленной заработной плате наемных работников в организациях, у индивидуальных предпринимателей и физических лиц (среднемесячный доход от трудовой деятельности).

Бюджетные ассигнования на оплату труда работников органов местного самоуправления (депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, муниципальных служащих, работников, замещающих должности, не отнесенные к муниципальным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности органов местного самоуправления и работников, переведенных на новые системы оплаты труда), определяются исходя из сохранения в 2020 году и на плановый период 2021 и 2022 годов условий оплаты труда (денежного содержания, заработной платы) указанных лиц, действующих в 2019 году.

Начисления на выплаты по оплате труда включают в себя расходы по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

При определении размера фонда оплаты труда на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов тарифы страховых взносов на заработную плату сохраняются на уровне 2019 года – 30,2 процента.

По иным направлениям расходов бюджетов сельских поселений предусматривается индексация затрат:

- расходы на оплату коммунальных услуг сформированы на 2020 и 2021 год на базовом уровне, на 2022 - с учетом прогнозируемого роста тарифов на 1,5 процента.

- расходы на выплату компенсации стоимости санаторной путевки просчитываются на уровне 2019 года.

Размер денежной выплаты коммунальных льгот работникам бюджетной сферы, проживающим и работающим в сельской местности, составит в 2020 году на уровне 2019 года, на 2021 год - 786,70 рублей, на 2022 год - 818,17 рублей.

В расходах на содержание муниципальных учреждений бюджетной сферы учтены средства, необходимые для уплаты налогов на имущество и на

плату за негативное воздействие на окружающую среду.

Особенности формирования расходов

муниципального образования

Общие расходы на обеспечение руководства и управления по выполнению полномочий предусмотрены по семи разделам бюджетной классификации в соответствии с выполняемыми полномочиями муниципального образования.

тыс. руб.

Функциональная структура расходов

на 2020 год

на 2021 год

на 2022 год

Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования

852,17

852,17

852,17

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

4888,47

4873,06

4874,26

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

92,13

92,13

92,13

Обеспечение проведения выборов и референдумов

262,70

-

-

Другие общегосударственные вопросы

1175,48

1163,31

1215,58

Мобилизационная и войсковая подготовка

202,85

207,33

221,60

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

100,00

100,00

100,00

Национальная экономика

1100,00

1200,00

1350,00

Дорожное хозяйство

1100,00

1200,00

1350,00

БЛАГОУСТРОЙСТВО

4987,65

5237,65

5511,97

Культура

5264,40

5399,25

5408,66

 

Раздел 01 00 «ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ»

Раздел 01 02 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»

По данному разделу отражаются расходы главы исполнительной власти местного самоуправления. Общий объем расходов по указанному разделу на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов составляет 852,17 тыс. руб.

 

Раздел 01 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»

По данному разделу отражаются расходы исполнительного органа муниципального образования Верхнестепновского сельсовета. Общий объем расходов по указанному разделу на 2020 год составляет 4888,47 тыс. руб., на плановый период 2021 и 2022 годов 4873,06 и 4874,26 тыс. руб. соответственно.

Расходы на содержание органов местного самоуправления поселения в проекте бюджета администрации муниципального образования Верхнестепновского сельсовета на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов просчитаны по нормативам расходов на содержание органов местного самоуправления в зависимости от численности населения в муниципальном образовании органов местного самоуправления разрабатываемым министерством финансов.

 

Раздел 01 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора»

По данному разделу отражаются расходы на финансовое обеспечение части полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля. Сумма на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов в сумме 92,13 тыс.руб.

Раздел 01 07 «Обеспечение проведения выборов и референдумов»

По данному разделу отражены бюджетные ассигнования по расходам поселения на проведение выборов в органы местного самоуправления на должность главы администрации муниципального образования Верхнестепновского сельсовета Степновского района Ставропольского края в сумме 262,70 тыс.руб.

Раздел 01 13 «Другие общегосударственные вопросы»

 

Предусмотренные по данному подразделу расходы составили на 2020 год 1175,48 тыс.рублей и на плановый период 2021 и 2022 годов в сумме 1163,31 тыс. рублей и 1215,57 тыс. рублей соответственно.

 

Раздел 02 00 «НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА»

 

Раздел 02 03 «Мобилизационная и войсковая подготовка»

По данному разделу учтены расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях где отсутствуют военные комиссариаты в сумме 202,85 тыс. рублей на 2020 год, 207,33 тыс. рублей на 2021 год и 221,60 тыс. рублей на 2022 год.

Раздел 03 00 «НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»

Раздел 03 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»

 

В проекте местного бюджета на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов предусмотрено в сумме 100,00 тыс. рублей.

 

Раздел 04 00 «НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА»

 

Раздел 04 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»

 

В местном бюджете предусматриваются расходы на осуществление дорожной деятельности в рамках муниципальных дорожных фондов в размере не менее прогнозируемого объема доходов от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, подлежащих зачислению в бюджет, а также иных доходов, определенных нормативными правовыми актами поселения о создании муниципальных дорожных фондов. На 2020 год сумма составила 1100,00 тыс. рублей, на плановый период 2021 и 2022 годов 1200,00тыс. рублей и 1350,00 тыс. рублей соответственно.

 

Раздел 05 00 «ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО»

 

Раздел 05 03 «Благоустройство»

 

В данный раздел включены расходы по благоустройству села. К ним относятся уличное освещение, договора по благоустройству, а так же субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) (МБУ «Коммунальное хозяйство»).

Мероприятия по благоустройству сельских поселений в т.ч.:

- уличное освещение на 2020 год в сумме 400,00 тыс. рублей, на 2021 год в сумме 400,00 тыс. рублей, на 2022 год 424,31 тыс. рублей;

- функционирование МУ «Юг» в сумме 4500,00 тыс. рублей на 2020 год, 4750,00 тыс. рублей на 2021 год, 5000,00 тыс. рублей на 2022 год.

 

Раздел 08 00 «КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ»

 

Раздел 08 01 «Культура»

 

В бюджете на 2020 год по разделу 08 01 «Культура » предусмотрены расходы в сумме 5264,40 тыс. руб., на плановый период 2020 и 2021 годов в сумме 5399,25 тыс. рублей и 5408,66 тыс. рублей соответственно.

Объем бюджетных ассигнований на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья, коммунальных услуг или отдельных их видов работникам муниципальных учреждений культуры, искусства и кинематографии, работающим и проживающим в сельской местности, формируется исходя из:

- размера ежемесячной денежной выплаты работникам муниципальных учреждений культуры, искусства и кинематографии установленной на 2020 год – 771,20 рублей, на 2021 год 786,70 рублей и на 2022 год – 818,17 рублей;

- необходимости обеспечения расходов, связанных с перечислением, зачислением и доставкой ежемесячной денежной выплаты получателям мер социальной поддержки (в пределах 1,5 процента размера ежемесячной денежной выплаты).

 

Глава муниципального образования

Верхнестепновского сельсовета

Степновского района

Ставропольского края                                                                 Н.А. Капитонова

Прочитано 69 раз

Последнее от Администрация МО Верхнестепновского сельсовета